任务一 现金管理

任务场景

山东饮界食品科技有限公司的现金业务已很少，在面向农户的一些零星采购、员工的零星支出等场景下偶尔有少量现金使用。出纳王美丽主要的现金处理业务包括现金的存取、盘点等。6月份主要发生以下现金相关业务：

6月2日，出纳开出现金支票支取现金10,000元拟用于向农户采购水果，支票存根如图5-1所示：

6月3日，由于天气原因采购业务取消，不再需要现金，出纳将前日支取的现金存入银行，现金存款单如图5-2所示：

6月3日，出纳王美丽对库存现金进行盘点并同步在系统中编制现金盘点表，梁婷婷进行了监盘，盘点结果如下：

100元：30张 50元：4张 10元：1张

相关财务人员需要对上述经济业务进行处理。

任务准备

本任务现金管理的主要业务在系统中的流程如图5-3所示：

现金存取。出纳人员填制现金存取单，支取时单据类型应选择“取款”，存款时单据类型应选择“存款”，会计人员根据现金存取单生成凭证。

现金盘点。出纳人员在会计的监督下对现金进行盘点，根据盘点的钞票数量填制现金盘点表。如果盘点金额一致，无需后续处理；如果盘点金额不一致，根据实际盘盈和盘亏的原因，编制记账凭证。

任务实施

1.现金支取

出纳登录系统，执行【财务会计】—【出纳管理】—【日常处理】—【现金存取单】命令，在现金存取单列表，单击【新增】按钮，单据类型选择“取款”，根据任务数据在基本页签录入正确信息，信息录入完成后，单击保存、提交并审核，具体界面如图5-4所示。

2.现金存款

出纳登录系统，执行【财务会计】—【出纳管理】—【日常处理】—【现金存取单】命令，在现金存取单列表，单击【新增】按钮，单据类型选择“存款”，根据任务数据在基本页签录入正确信息，信息录入完成后，单击保存、提交并审核，具体界面如图5-5所示。

3.会计处理

会计登录系统，执行【财务会计】—【出纳管理】—【日常处理】—【现金存取单】命令，在现金存取单列表，选中图5-4、图5-5的现金存取单，单击【凭证】项下的“生成凭证”，总账凭证生成方式为“一对一”，查看总账凭证并提交。生成取款凭证界面如图5-6所示，存款凭证界面如图5-7所示。

4.现金盘点

出纳登录系统，执行【财务会计】—【出纳管理】—【现金盘点】—【现金盘点表】命令，在现金盘点表列表，单击【新增】按钮，根据任务数据在基本页签录入正确信息，信息录入完成后，单击保存、提交并审核，具体界面如图5-8所示。

任务拓展

1.如果现金账面余额为3210元，实际盘点金额为5210元，经查实是员工偿还备用金借款2000元未入账，应如何在系统中进行处理？

2.如果现金账面余额为3210元，实际盘点金额为3000元，经查实是由于出纳保管不当造成损失210元，由出纳进行了赔偿，此时应如何在系统中进行处理？